[종합소득세 계산기] 5월 종소세 세금 폭탄 피하는 예상 세액 확인

2026년 기준 종합소득세 누진세율 완벽 반영! 개인사업자와 프리랜서를 위한 총매출 및 필요경비 대비 예상 납부 세액을 30초 만에 계산해 보세요.

📊 2026 종합소득세 예상 시뮬레이터

2026 사업자 및 프리랜서 종소세 계산기

📝 5월 종합소득세 예상 세액 계산기

💡 3초 사용 가이드

1. 지난 1년간의 총 매출액(수입)과 증빙 가능한 필요경비를 설정하세요.
2. 인적공제 등 소득공제액을 대략적으로 입력하세요. (기본 본인공제 150만원)
3. 2026년 누진세율이 적용된 총 납부 예상 세금이 자동 계산됩니다.

📈 연간 총 매출액 (수입금액) 5,000만 원

📉 연간 필요경비 (지출 증빙액) 2,000만 원

🛡️ 소득공제 합계 (인적공제 등) 150만 원

🎯 5월 납부 예상 세금

총 예상 납부 세액 (종소세 + 지방세)

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* 기납부세액(프리랜서 3.3% 등)은 제외된 금액입니다.

세금 부과 기준 (과세표준)

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적용된 최고 세율 구간

📝 종합소득세 계산 공식 (세금의 흐름)

개인사업자 및 프리랜서가 매년 5월에 납부해야 하는 종합소득세는 전체 매출이 아닌, 매출에서 경비를 뺀 '과세표준'을 기준으로 산정됩니다.

종합소득금액 = 총 수입금액(매출) - 필요경비
과세표준 = 종합소득금액 - 각종 소득공제(기본공제 등)
산출세액 = 과세표준 × 누진세율(6%~45%) - 누진공제액
총 납부 세액 = 산출세액 - 세액공제/감면 + 지방소득세(산출세액의 10%)

* 프리랜서가 기존에 먼저 납부한 3.3% 세금(기납부세액)이 총 납부 세액보다 많다면 그 차액을 환급받게 됩니다.

📊 2026년 기준 종합소득세 누진세율표

과세표준 구간	적용 세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 ~ 5,000만 원	15%	126만 원
5,000만 원 ~ 8,800만 원	24%	576만 원
8,800만 원 ~ 1.5억 원	35%	1,544만 원
* 1.5억 초과 시 38% ~ 최고 45%(10억 초과) 적용

❓ 5월 종합소득세 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. '필요경비'에는 어떤 것들이 포함되나요?

필요경비란 사업이나 프리랜서 활동을 위해 지출한 필수 비용을 의미합니다. 대표적으로 사무실 임대료, 인건비, 접대비, 통신비, 교통비, 업무용 차량 유지비, 사무용품비 등이 있습니다. 단, 이 비용들을 경비로 인정받기 위해서는 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등 적격증빙을 반드시 수취해야 합니다.

Q2. 적자(손실)가 났는데도 세금 신고를 해야 하나요?

네, 반드시 신고해야 합니다. 적자가 발생한 사실을 국세청에 장부를 통해 신고(결손금 신고)해 두면, 이 손실액을 향후 15년 동안 발생하는 이익에서 차감(이월결손금 공제)할 수 있어 미래의 세금을 크게 줄일 수 있는 강력한 절세 수단이 됩니다.

Purdahub Lab (푸르다허브 랩)

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